Familienrecht aus Osnabrück: Steuerklasse jetzt ändern?

News vom 30.12.2015: Wenn Sie sich von Ihrem Ehegatten im Jahr 2015 getrennt haben, ändern Sie unverzüglich Ihre Steuerklasse, um hohe Steuernachzahlungen zu vermeiden.

Entgegen einer weit verbreiteten Meinung reicht es für die Inanspruchnahme der Steuerklasse III nicht aus, lediglich verheiratet zu sein. Dies ist nur eine von zwei Voraussetzungen. Darüber hinaus dürfen die Ehegatten nicht dauernd voneinander getrennt leben.

Die Steuerklasse muss allerdings immer nur zum Jahreswechsel geändert werden. Leben Sie mit Ihrem Ehegatten im Jahr 2016 noch teilweise zusammen (wobei es ausreicht, wenn die Trennung in den Morgenstunden des Neujahrstages am 01.01. erfolgt), so kann für das gesamte Kalenderjahr 2015 die Steuerklasse unverändert bleiben.

Hintergrund für diese Problematik ist, ob die Ehegatten eine gemeinsame Veranlagung durchführen können oder nicht. Eine gemeinsame Veranlagung ist eben nur dann möglich, wenn die Ehegatten noch miteinander verheiratet sind und nicht dauernd voneinander getrennt leben. Bei der gemeinsamen Veranlagung genießen sie dann den sogenannten Splittingvorteil und dieser wird gerade bei der Wahl der Steuerklasse III vorausgesetzt.

Im Umkehrschluss bedeutet das allerdings, dass Sie zwecks Vermeidung hoher Steuernachzahlungen schon aufpassen müssen: Verdienen Sie z. B. 3.000,00 € brutto, zahlen Sie bei Lohnsteuerklasse III ca. 245,00 € Steuern, während Sie bei Lohnsteuerklasse I ca. 517,00 € zahlen müssen. Liegen also die Voraussetzungen für die Steuererleichterung nicht vor, droht ein finanzieller Schaden von mehr als 270,00 € im Monat bzw. über 3.000,00 € im Jahr!!!

Viele Ehegatten unternehmen Versöhnungsversuche, nachdem sie sich getrennt haben. Liegt ein solcher ernsthafter Versöhnungsversuch vor, kann auch für das betreffende Jahr dann wieder eine gemeinsame Veranlagung durchgeführt werden.

Sie sehen also, dass durch die falsche Wahl der Steuerklasse ein hoher finanzieller Schaden drohen kann. Im Bedarfsfall wenden Sie sich also schnellstmöglich an Ihren Fachanwalt für Familienrecht in Osnabrück.